转让私募基金管理人公司，甘肃白银

让的基础知识


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股票投的金交收包括交易金、风控管理金、公司
行为金、组合证券费等其他相关费用及其他非交易金的交
收转让私募基金管理人公司，
贷：公允价值变动损益
273
贷：投收益–股票/债券投收益
申购指数 ETF 时，在申购确认日，按公允价值进行初始计
量转让私募基金管理人公司，
核算存入银行或其他金融
机构的各种款项




第二十三条 私募证券投基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩29
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
101（转出债
券）
交易性债券/产支持证券投–估值
102（转
出债券）
交易性债券/产支持证券投–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
产支持证券投期间，每日计算应计利息并计入投收益–
利息收入
（九）基金的会计年度为 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，基
金首期年度会计报表的编制期间从基金合同生效日起至相关年
度的 12 月 31 日止，基金末期年度会计报表的编制期间从相关
年度的 1 月 1 日起至基金合同终止日止国债
招标日前特定期间的上交所交易日，可以进行国债预发行交易
159 按应缴申购款（保证金）确认




（1）卖出债券/产支持证券投
①交易日
借：银行存款/结算备付金/证券清算款
115
投收益–交易费用
116
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
117
113 金额=当日估值余额-上一估估值余额转让私募基金管理人公司，
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格转让私募基金管理人公司，母基金



香港互认基金注册登记机构应当实现内地投人注册登记
数据在内地的备份转让私募基金管理人公司，
158 确认缴款金额当日转让私募基金管理人公司，投组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量



私募证券投基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配
第二十五条 香港互认基金管理人的日常监管遵循属地监
管原则，但证监会有权要求香港互认基金管理人就重大监
管事项作出解释说明转让私募基金管理人公司，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/产支持证券投的面值确认

私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
112 贷方红字